淮南市人民政府辦公室關于印發淮南市地方政府專項債券管理暫行辦法的通知

發布時間:2021-07-21 18:18文字大?。篬    ] 背景色:       

各縣、區人民政府,市政府各部門、各直屬機構:

《淮南市地方政府專項債券管理暫行辦法》已經市政府第110次常務會議審議通過,現予以印發,請遵照執行。

 

 

 

                            2021712        

 

 

  

 

淮南市地方政府專項債券管理暫行辦法

 

第一章  總則

    第一條  為規范地方政府專項債券管理,更好發揮專項債券資金對穩投資、擴內需、補短板的支持作用,加快建立專項債券與項目資產、收益相對應的制度,依法落實到期法定債券償還責任,根據《中華人民共和國預算法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》國發201443)、《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》國發20215)、《財政部關于印發〈地方政府專項債務預算管理辦法〉的通知》財預2016155)、《財政部關于試點發展項目收益與融資自求平衡的地方政府專項債券品種的通知》財預2017〕89、《財政部關于印發〈地方政府債券發行管理辦法〉的通知》財庫202043等相關規定,制定本辦法。

第二  本辦法所稱的地方政府專項債券是指地方政府為有一定收益公益性項目發行的,約定在一定期限內以發債項目對應的政府性基金或專項收入的現金流收入還本付息的政府債券。發債項目應當能夠產生持續穩定的反映為政府性基金或專項收入的現金流收入,且現金流收入應當能夠完全覆蓋專項債券還本付息規模。

 地方政府專項債券納入政府專項債務限額管理。專項債券收入、安排的支出、還本付息、發行費用納入政府性基金預算管理。

 市本級、縣區(園區)政府專項債券依法由省級政府代為發行。按照分級管理要求,縣區政府、園區管委會、市本級相關主管部門在市委市政府領導下嚴格落實屬地管理責任,做好專項債券項目謀劃儲備、申報、使用管理等工作。

 組合使用地方政府專項債券和市場化融資的項目,按照《中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發〈關于做好地方政府專項債券發行及項目配套融資工作的通知〉》(廳字201933號)相關要求執行。

 

第二章  職責分工

第六條  發展改革部門職責。

(一)負責牽頭做好地方政府專項債券項目謀劃儲備,建立項目儲備庫并實行動態管理。其中,市發改委在指導縣區(園區)做好項目謀劃儲備的同時,審核匯總全市謀劃儲備項目。

(二)負責地方政府專項債券項目建議書、可行性研究報告和審批權限內項目的初步設計審查批復工作。

(三)會同財政及項目主管部門審核申報發債項目必要前期資料是否完備。

(四)會同財政部門督促加快專項債券項目建設,適時監控發債項目實施情況等。
    第七條  財政部門職責。

(一)牽頭組織從項目儲備庫中優選符合條件的項目,逐級申報,積極爭取納入省級項目庫。

(二)牽頭組織開展地方政府專項債券申報發行工作;指導項目主管部門、項目單位編制項目實施方案含項目收益與融資平衡方案);審核項目實施方案編制的合理性及項目收益與融資平衡情況等。

(三)負責地方政府專項債券限額管理和預算管理工作。

(四)負責債券資金撥付、監督債券資金使用,監控發債項目實施情況。

(五)牽頭組織開展地方政府專項債券項目績效管理和信息公開工作。

(六)市財政局牽頭做好全市地方政府專項債券申報、發行及使用等情況的匯總上報工作。

第八條  項目主管部門職責。

(一)組織項目單位做好專項債券項目謀劃儲備與申報工作,督促加快項目前期工作推進,審核項目單位編制的項目實施方案含項目收益與融資平衡方案等申報資料,確保項目實施方案的科學性、合理性和可行性。

(二)指導、督促項目單位在確保工程質量、資金安全和安全生產的前提下,加快項目建設和專項債券資金支出進度。

(三)指導、督促項目單位加強對專項債券資金使用、發債項目運營收入、運營成本和項目資產等的規范管理;不定期組織核查專項債券資金使用、項目運營收入、運營成本和項目資產等。

(四)督促項目單位及時足額上繳專項債券對應項目形成的政府性基金收入和專項收入。

(五)指導、督促項目單位按要求做好專項債券項目績效評價,及時做好專項債券項目信息公開。

第九條  項目單位職責。

(一)負責項目謀劃儲備和申報,按要求提供項目申報資料,包括項目實施方案含項目收益與融資平衡方案、會計師事務所出具的項目財務評估報告、律師事務所出具的法律意見書;項目立項、可研、用地、環評等批復資料;項目簡介及信息批露表等其他必需的申報及佐證資料。項目單位可以合理選擇業務能力強、經驗豐富的第三方機構參與申報資料的準備,確保項目實施方案等申報資料科學、合理、真實、準確,切實提高項目申報質量。

(二)負責專項債券資金收支和項目運營收支的規范管理,按要求及時將相關信息錄入地方政府債務管理系統和國家重大建設項目庫。在確保工程質量、資金安全和安全生產的前提下,加快推進項目建設和債券資金支出進度。

(三)按要求及時足額上繳專項債券對應項目形成的政府性基金收入和專項收入,確保專項債券本息按時償付。

(四)定期向項目主管部門、財政和發展改革部門報送項目建設進度、債券資金使用和項目運營情況等。

(五)負責專項債券項目績效評價及相關信息公開等工作,接受財政部門、審計部門和項目主管部門的監督檢查。

 

第三章  項目謀劃和儲備

第十條  發展改革、自然資源和規劃、住房保障、交通運輸、衛生健康、生態環境、水利、教體、人社等部門按照“謀劃一批、儲備一批、申報一批、實施一批”原則推進項目謀劃與儲備,建立項目儲備庫。列入儲備庫的項目條件是有一定收益的公益性項目,符合國家、省、市國民經濟和社會發展中長期規劃和相關政策規定,且完成項目立項和可研批復。

第十一  項目主管部門和項目單位對申報入庫項目資料的真實性、準確性負責,加快推進項目前期工作;發展改革部門會同相關主管部門對申報項目的前期資料是否完備進行審核,經審核合格后納入市級項目儲備庫管理。

第十二條  發展改革、自然資源和規劃、住房保障、交通運輸、衛生健康、生態環境、水利、教體、人社等部門牽頭做好項目儲備庫的定期更新,建立動態調整機制。根據國家、省市最新政策規定,將急需實施的項目及時補充入庫。對因政策變化、規劃調整等因素影響無需或無法實施的項目,實行退庫處理。

 

第四章  項目申報和額度分配

第十三  市財政局、市發改委等部門根據上級部門明確的項目申報要求,對照地方政府專項債券重點支持領域,圍繞市委市政府重點工作部署,組織布置各縣區(園區),市本級相關主管部門及單位全面梳理發債項目,合理測算擬申報發債項目的債券資金總需求和分年度需求,并按要求提供申報材料??h區(園區)申報發債項目應經本級政府(管委會)批準。市財政局會同市發改委等部門審核匯總市本級和各縣區(園區)項目,經市政府批準后報送省財政廳等省級相關部門。列入國家發改委地方政府專項債券準備項目清單的項目及在建項目在專項債務限額內優先予以發行安排。

第十四  市財政局在省財政廳下達的新增政府專項債務限額內,會同市發改委等部門根據各市轄區及園區項目成熟程度、財力狀況、債務風險和債務管理績效等因素提出合理分配意見報市政府批準同意后,上報本級人民代表大會或其常務委員會批準,在履行相關報批程序后,同時由本級財政部門與項目主管單位、項目單位簽訂債券資金轉貸協議后下達。

第十五  地方政府專項債券應當在下達的專項債務限額內舉借??h區(園區),市本級相關主管部門及單位應當在新增地方政府專項債券額度內,提出具體項目安排建議,做好債券發行資料準備及完善工作。

 

第五章  預算編制

第十六  收到上級政府轉貸的地方政府專項債券收入、增加舉借專項債券安排的項目支出應當列入年初預算或編制預算調整方案,包括本級支出和轉貸下級支出。專項債券支出應當明確到具體項目,在地方政府債務管理系統中統計,納入財政支出預算項目庫管理。

第十七條  地方政府專項債券還本支出應當根據當年到期債務規模、項目對應的政府性基金收入、調入專項收入等因素合理預計、妥善安排,納入年度政府性基金預算管理。

第十八條  地方政府專項債券利息和發行費用應當根據債券規模、利率、費率等情況合理預計,納入年度政府性基金預算管理。

第十九條  編制政府性基金預算時,要優先保障到期地方政府專項債券本息償還;年度還本付息資金未落實的縣區(園區),要減少對應的政府性基金預算資金用于其他方面的支出,優先確保還本付息資金。專項債券利息必須通過對應項目取得的政府性基金和專項收入支付,禁止借債付息。

第二十條  地方政府專項債券收入、支出、還本付息、發行費用、項目對應的專項收入應當按照《財政部關于印發〈地方政府專項債務預算管理辦法〉的通知》財預2016155及政府收支分類科目規定列入相關預算科目。

 

第六章  預算執行和決算

第二十一  地方政府專項債券發行和使用嚴格對應到項目,只能用于項目資本性支出,不得用于經常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出,不得用于償還債務本息,不得用于商業化運作的產業項目、企業補貼等。任何單位和個人不得以任何形式、任何理由截留、擠占和挪用。

第二十二  項目單位建立健全項目內控和財務管理制度,對專項債券資金收支、項目運營收入、運營成本等進行專賬核算,確保資金安全,收支管理規范。

第二十三  允許有條件的地方在政府專項債券發行完成前,對預算擬安排專項債券資金的項目可先行調度庫款,加快項目建設進度,債券發行到位后及時回補。

第二十四條  財政部門、項目主管部門和單位應加強地方政府專項債券收支預算執行管理,按照國庫集中支付管理制度,結合上級相關要求及時撥付債券資金,既要防止債券資金滯留國庫,也要避免資金撥付后長期沉淀在項目單位。項目主管部門和單位在依法合規,確保工程質量安全的前提下,加快項目建設和債券資金支付進度,盡快形成實物工作量。

第二十五  各縣區(園區)及市本級項目單位應按要求定期向市財政局、市發改委及項目相關主管部門報送地方政府專項債券資金使用及對應項目建設進度情況。

第二十六  市財政局、市發改委會同市本級相關主管部門,在債券資金發行到位后,對專項債券項目實行清單管理,明確責任目標,及時查找存在問題,建立健全督辦調度機制,督促整改任務落實,推進項目實施。加強對債券資金使用的監督管理,適時開展抽查或檢查,建立健全專項債券支出定期通報和約談機制。地方政府專項債券管理納入市政府目標管理考核。

第二十七  年度預算終了,各級財政部門應會同項目主管部門在政府性基金預算決算報表中全面、準確反映地方政府專項債券收入、安排的支出、還本付息和發行費用等情況。

第二十八  嚴格項目償債責任。項目主管部門和單位要將專項債券項目對應的政府性基金收入和用于償還專項債券本息的專項收入及時足額繳入國庫,納入政府性基金預算管理,保障專項債券本息償付。

第二十九  強化縣區政府、園區管委會償還責任。轉貸給縣區政府、園區管委會的專項債券,縣區(園區)財政部門未按時足額向市財政局繳納專項債券還本付息、發行費用等資金的,市財政局可以采取適當方式扣回并追究責任。項目主管部門和單位未按既定方案落實專項債券還本付息資金的,財政部門可以采取扣減相關預算資金等措施償付。

第七章  資產管理

第三十  項目主管部門和項目單位應當認真履行項目建設、運營、維護責任,保障項目如期實施,確保項目收益實現。

第三十一  財政部門應當會同項目主管部門和項目單位等加強專項債券項目對應資產管理,嚴禁將專項債券對應的資產和權益用于其他融資的抵押擔保。項目資產處置應當按照規定的審批權限報經批準,未經批準,不得處置,處置后的項目資產收入,應當及時足額歸集項目收入賬戶,專項用于專項債券本息償付。

第三十二  地方政府專項債券對應項目形成的國有資產和權益,應當嚴格遵守國有資產管理相關規定,按照專項債券發行時約定的用途管理使用。

 

第八章  項目收入

第三十三  項目收入是指專項債券對應項目形成的政府性基金收入和專項收入,專項收入包括發債項目直接收費收入、配套商業銷售收入、租賃收入以及其他相關收入等。

第三十四  專項債券對應項目形成的政府性基金收入、專項收入(扣除支付必需的項目運營成本外),應當全部納入政府性基金預算管理,專項用于償還專項債券本息。

第三十五  項目主管部門、項目實施單位負責項目收入的管理及解繳工作。

 

第九章  還本付息管理

三十六  項目主管部門、項目實施單位應申請設立項目收入專用賬戶,歸集項目形成的政府性基金收入和專項收入,并及時足額繳入國庫,保障專項債券到期本息償付。

第三十七  項目建設期內,項目主管部門、項目實施單位應在接到財政部門專項債券付息通知單后,十五日內將應付專項債券利息通過項目收入專用賬戶繳入國庫。根據項目實施方案,專項債券利息計入項目建設成本。


                          第十章  績效管理和信息公開

第三十八  明確績效管理責任約束。財政部門牽頭組織績效評價工作的開展,項目主管部門對項目績效負管理責任,項目單位負直接責任,切實做到“舉債必問效、無效必問責”。

第三十九  按照“誰申請資金,誰編制目標”原則,項目主管部門會同項目單位根據地方政府專項債券項目實施方案明確的經濟效益、社會效益和資金平衡等信息,細化量化績效指標,開展績效自評,并按要求將績效自評結果及時報送財政部門。財政部門選擇部分重點專項債券項目開展績效評價。

第四十條  強化績效評價結果運用??冃гu價結果應作為項目主管部門和項目單位改進管理的重要參考依據。財政部門建立績效評價結果與以后年度新增專項債券額度分配掛鉤機制,新增專項債券優先向支出進度快、績效評價結果好的縣區(園區)和市本級相關主管部門及單位傾斜。

第四十一  財政部門做好專項債券相關信息隨同預決算信息公開工作,牽頭組織開展專項債券存續期信息公開工作,督促和指導使用專項債券資金的部門(單位)公開相關信息。

第四十二條  項目主管部門(單位)每年6月底前按要求公開專項債券存續期信息,主要包括截至上年末,專項債券資金使用情況、項目建設進度、項目運營情況、項目收益及對應形成的資產情況等。

 

第十一章  監督管理

第四十三  財政和發展改革部門應會同項目主管部門建立和完善相關制度,加強對地方政府專項債券的申報發行、使用、償還的管理和監督。
      第四十四  項目主管部門應建立和完善相關制度,加強對本行業地方政府專項債券申報發行、使用、償還、項目形成的政府性基金收入或專項收入、項目資產及項目運營的管理和監督。

  財政部門應健全專項債務風險指標體系,及時進行風險評估和預警,逐筆監控地方政府專項債券的“借、用、管、還”,重點對專項債券項目收益與融資平衡、募集資金使用、到期償還等情況進行監督。

第四十六條  財政、發展改革、項目主管部門和項目單位在地方政府專項債券資金使用和管理工作中,存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公務員法》、《中華人民共和國監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》國務院令第427號)等法律法規追究相關責任;涉嫌犯罪的,移送司法機關。

                                              第十二章  附則
    第四十七條  本辦法由淮南市財政局、淮南市發改委負責解釋。上級新制定出臺相關管理辦法時,本辦法相應進行修訂。
    第四十八條  各縣區(園區)可根據本辦法規定制定實施細則。

第四十九條  本辦法自印發之日起施行。


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